確定申告と通帳：コピーの要否と、1年分の入出金の整理

確定申告で通帳のコピーは必要？

確定申告書を提出するときに、通帳のコピーの添付を求められることは、一般にはありません。申告書に添付する書類は、申告の種類や使う控除によって決まっています。自分のケースで何が必要かは、税務署や国税庁の案内、または税理士に確認してください。

ただし、通帳が不要というわけではありません。不動産所得、事業所得、山林所得のある方には、記帳と帳簿書類の保存が求められます。保存期間は書類の種類によって違います。国税庁のタックスアンサー No.2080に、白色申告の場合の記帳と保存の制度がまとめられています。また、税務調査になったときは、帳簿や関係書類とあわせて、預金の入出金が確認されることがあります。普段から通帳の記録をそろえておくと、慌てずに済みます。

1年分の通帳を整理する手順

1. すべての口座を集める。 事業用の普通預金と貯蓄預金、事業で使ったクレジットカード、事業の支払いをした個人の口座やカードも含めます。年が明けた1月分の明細書も入れてください。締め日が1月の明細書には、12月の取引が入っています。
2. まとめてアップロードする。 PDF、スキャン、通帳の写真、銀行のCSVに対応します。各明細書は、期首残高＋入金−出金＝期末残高になるかが確認されます。
3. カテゴリを、申告に使う科目に合わせる。 個人事業主なら、青色申告決算書や収支内訳書の経費欄（租税公課、水道光熱費、旅費交通費、通信費、広告宣伝費、消耗品費、地代家賃、外注工賃など）の名前にしておくと、集計がそのまま使えます。
4. 確認して直す。 違うカテゴリを直し、口座間の振替や事業主への貸借を分け、直した内容をルールにします。
5. 対象の年を書き出す。 すべての明細書を選び、1月1日から12月31日（またはその年の対象期間）で絞って、1つのExcelにエクスポートします。

記帳していない通帳の取引を、確定申告用にまとめるには

記帳を後回しにしていると、確定申告の時期に慌てることになります。ATMや窓口で記帳すれば、未記帳の取引はまとめて印字されますが、取引が多いと複数の取引が1行に合算されて印字されることがあります（金融機関によって「合計記帳」などと呼ばれます）。その行の内訳は通帳からはわかりません。

内訳が必要なら、ネットバンキングの入出金明細（CSV）を先に保存してください。さかのぼれる期間は銀行と口座の種類で違い、たとえばゆうちょ銀行の通帳のある総合口座はWebで見られるのが最大2か月、三井住友銀行の紙の通帳の普通預金は最大25か月です。それより古い期間は、窓口で取引履歴を発行してもらう（ゆうちょ銀行では郵送で有料）か、通帳をスキャンして補います。手順はゆうちょ銀行と三井住友銀行のページ、スキャンのコツは通帳OCRでエクセルにをご覧ください。

経費の候補を明細から探す

1年分を取引先で並べ替えると、繰り返される支出が目立ちます。携帯電話や通信費、ソフトウェアやサーバー、家賃、水道光熱費、交通費といった費用です。次に、個人の口座やカードを見て、事業の支払いが混ざっていないかを確認します。見落としやすいので、一覧にして税理士に伝えるのが確実です。

自宅を事務所にしている場合の家賃や光熱費、通信費のように、事業と私用に分ける支出は、事業で使う割合に応じた家事按分が必要になることがあります。割合の決め方は税理士に確認してください。通帳に載るのは、支払ったという記録だけです。何のための支払いかは、領収書や請求書で補います。

収入でも経費でもない取引

• 口座間の振替とクレジットカード代金の引き落とし：どちらも収入や経費ではありません。カードの個々の利用が経費です
• 事業主貸・事業主借：事業用口座と個人のお金の行き来です
• 借入金：借りたお金は収入ではなく、元本の返済は経費ではありません。利息は経費になります
• 返金：もとの経費を減らすもので、収入ではありません
• 設備などの高額な購入：一度に経費にせず、減価償却が必要な場合があります。税理士に伝えてください
• 預金の利息：事業の収入とは別の扱いになる場合があります。「利息」のカテゴリに分けておき、扱いを確認してください
• 売上の入金：売上の記録や、支払調書・取引先の請求書と、おおむね合うことを確認します

確定申告で、通帳の残高が合わないとき

複式簿記で青色申告決算書の貸借対照表を作るなら、事業用口座の12月31日時点の預金残高は、通帳の同じ日の残高と一致している必要があります。合わないときは、取引が漏れているか、重複しているか、別の口座の取引が混ざっていることが多くあります。

残高チェックは、この原因探しに役立ちます。通帳や明細書の残高の推移が、最初に合わなくなる行がわかるので、そこを原本と見比べてください。会計ソフトで残高が合わないときも、同じ口座の明細書を同じ期間でアップロードして、会計ソフト側の取引と比べれば、足りない取引が見つかります。

税理士に渡すもの

1つの事業につき、カテゴリ付きの取引がすべて入ったExcelの「取引」シートと、カテゴリ別・月別の合計がある「集計」シートを渡します。元の明細書と、確認したい点（設備の購入、借入、自宅兼事務所の按分など）の短いメモも添えます。税理士は、合計を見てから、その裏の取引を確認できます。

会計ソフトを使っているなら、取り込み用のCSVも渡せます（通帳のデータ化と会計ソフトへの取り込み）。会計事務所側の作業については、通帳入力・記帳代行の効率化をご覧ください。この記事は一般的な整理のための情報で、税務の助言ではありません。控除の可否や金額は、税理士や税務署に確認してください。

費用はどのくらい？

取引のあるページだけが数えられ、表紙や白紙のページは数えられません。月に最大8ページの明細書なら、1年分は100ページのパック（$12、有効期限なし）に収まります。残高が合わない明細書は無料です。料金をご覧ください。

よくある質問