Estratto conto per il 730: organizza un anno di movimenti

Quali estratti conto servono per il 730 o per l'ISEE?

Per il 730 gli estratti conto non si presentano: servono a te per ricostruire le spese e per provare, se richiesto, che le hai pagate con un mezzo tracciabile. Se accetti la dichiarazione precompilata senza modifiche, l'Agenzia delle Entrate indica che i documenti delle spese già riportate non saranno più sottoposti a controllo; se modifichi le spese fornite da terzi, può fare un controllo formale su quelle modificate, e i controlli sui requisiti per le detrazioni restano in ogni caso (Agenzia delle Entrate, i vantaggi della precompilata). In pratica, se correggi o integri le spese, conserva i documenti.

Per l'ISEE conta il patrimonio mobiliare: per ogni conto e deposito la DSU chiede il saldo al 31 dicembre e la giacenza media annua dell'anno di riferimento, di regola il secondo anno precedente quello di presentazione. Spesso sono stampati sull'estratto conto di fine anno: per esempio, nell'estratto conto di Intesa Sanpaolo c'è un riquadro con la giacenza media (vedi Intesa Sanpaolo: estratto conto in Excel). Se non li trovi, chiedili alla banca.

Organizza un anno di estratti conto, passo per passo

1. Raccogli tutti i conti. Conto corrente, conto risparmio, ogni carta di credito e la carta prepagata che hai usato per spese detraibili. Includi l'estratto conto dopo la fine dell'anno: quello che chiude a gennaio contiene ancora movimenti di dicembre.
2. Caricali insieme. Vanno bene PDF, scansioni, foto e i CSV della banca. Ogni estratto conto viene controllato: saldo iniziale + entrate − uscite = saldo finale.
3. Imposta le categorie sulle voci che ti servono per la dichiarazione, come quelle dell'elenco qui sotto.
4. Rivedi e correggi. Sistema le categorie sbagliate, segna i giroconti e salva le correzioni come regole.
5. Esporta l'anno. Seleziona tutti gli estratti conto ed esporta un unico file Excel limitato al periodo dal 1° gennaio al 31 dicembre.

Categorie utili per il 730

Se dai alle categorie i nomi degli oneri che porterai in dichiarazione, il Riepilogo è già allineato con i documenti da consegnare. Alcune idee:

È un aiuto per organizzare i documenti, non una consulenza fiscale. Quali spese sono detraibili, a quali condizioni e in che misura lo stabilisce la normativa in vigore: verificalo con il CAF o con il commercialista.

Come trovo le spese detraibili negli estratti conto?

Ordina l'anno per beneficiario e le spese ricorrenti emergono: studi medici, farmacie, laboratori, scuola, assicurazioni. Per le spese sanitarie ricorda che molti dati arrivano già nella precompilata, perché sono trasmessi al Sistema Tessera Sanitaria da aziende sanitarie, medici e farmacie: l'estratto conto ti serve per ritrovare ciò che manca e per controllare ciò che risulta, perché una spesa non sostenuta o non detraibile va corretta.

Ricorda anche come hai pagato. Dal 2020 la detrazione del 19% richiede di norma un pagamento tracciabile (bonifico, carta, bancomat), con eccezioni per medicinali, dispositivi medici e prestazioni sanitarie rese da strutture pubbliche o accreditate: l'estratto conto, insieme a fattura o scontrino, può servire a provare il pagamento. Per i dettagli sul tuo caso chiedi al CAF.

Un estratto conto prova che hai pagato, non che cosa hai acquistato: conserva fatture, scontrini parlanti e ricevute. Di norma i documenti si conservano fino al 31 dicembre del quinto anno successivo a quello di presentazione, cioè fino alla scadenza dei termini per l'accertamento: conferma i tempi con chi ti assiste.

Non tutte le righe sono un'entrata o una spesa

• Giroconti tra i tuoi conti e pagamenti della carta di credito non sono né l'uno né l'altro: le spese sono gli acquisti fatti con la carta
• Prestiti ricevuti non sono un'entrata e le quote capitale delle rate non sono una spesa; per il mutuo contano gli interessi, secondo le regole
• Rimborsi riducono la spesa originale invece di aumentare le entrate
• Prelievi e versamenti del titolare spostano denaro tra te e l'attività, se hai una partita IVA
• Beni durevoli e attrezzature possono richiedere l'ammortamento: segnalali al commercialista

Cosa consegnare al CAF o al commercialista

Un file Excel per persona o per attività: il foglio Movimenti con ogni riga categorizzata e il foglio Riepilogo con i totali per categoria e per mese. Aggiungi gli estratti conto originali e una breve lista di dubbi, come acquisti di beni, finanziamenti e lavori in casa. Chi ti assiste può verificare un totale confrontandolo con i movimenti che lo compongono invece di ricostruire l'anno da capo.

Se lavori con una partita IVA, il Modello Redditi parte dagli stessi estratti conto: vedi una prima nota semplice dall'estratto conto. Se invece prepari le dichiarazioni per i clienti, gli stessi passaggi ti danno un'esportazione ordinata per cliente e per anno: per i lavori più grandi vedi estratti conto per commercialisti.

Quanto costa

Contano le pagine con movimenti: copertine e pagine bianche no. Un anno di estratti conto fino a otto pagine al mese sta in un pacchetto da 100 pagine a $12, che non scade mai. Gli estratti conto che non quadrano sono gratuiti. Vedi i prezzi.

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